淺談國資監管部門的職權劃分及相互關系

發布日期:2017-01-05    【字號:  

本文作者  胡洋 

 執業律師 

 專長:證券、資本市場


在國有企業掛牌上市過程中,下面幾個部門發布的文件常常是繞不開卻又讓各家中介機構感到無所適從的:財政部、國家國有資產管理局、國務院國有資產監督管理委員會。筆者今天就來聊一聊這幾個部門之間的關系和文件適用問題。

一、歷史背景

這里不得不提到三個文件:

1、《國務院辦公廳關于印發財政部和國家國有資產管理局職能配置、內設機構和人員編制方案的通知》(國辦發[1994]31號,1994.02.25.)

2、《國務院關于機構設置的通知》(國發[2003]8號,2003.03.21.)

3、《國務院辦公廳關于印發國務院國有資產監督管理委員會主要職責內設機構和人員編制規定的通知》(國辦發[2003]28號,2003.04.25.)

根據上面三份文件可知,財政部和國家國有資產管理局成立在前,國務院國有資產監督管理委員會成立在后。

二、相互關系

根據國辦發[1994]31號文,財政部管理國家國有資產管理局(“國資管理局”),財政部為國務院組成部門,國務院國有資產監督管理委員會(“國務院國資委”)為國務院直屬特設機構。

從部門級別上講,財政部和國務院國資委為平級部門,國資管理局次一級,接受財政部管理。

三、職權關系

根據國辦發[2003]28號文,財政部有關國有資產管理的部分職責被劃入國務院國資委,具體包括:

1、擬訂國有資本金基礎管理的法律法規草案和規章制度。

2、負責監繳所監管企業國有資本金收益。

3、調查研究國有資本金基礎管理的重大問題以及國有資本金的分布狀況;擬訂國有資本金保值增值的考核指標體系;研究提出國有資本金預決算編制和執行方案;組織實施國有資本金權屬的界定、登記、劃轉、轉讓、糾紛調處等。

4、負責國有資本金的統計分析,提供有關信息;擬訂國有企業清產核資的方針政策以及有關制度和辦法;組織實施所監管企業清產核資工作;組織建設國有資本金統計信息網絡。

根據國辦發[1994]31號文,國資管理局的主要職責包括:

(一)會同有關部門制訂國有資產管理的政策、法律、法規及規章制度,經批準后組織實施,檢查、監督執行情況,對違法事件依法進行行政處罰。

(二)負責國有資產的清產核資、產權界定、處理產權糾紛、進行產權登記、資產匯總報表等基礎性管理工作,建立健全國有資產管理信息系統,培育和發展國有資產產權交易市場并進行監督管理。

(三)會同有關部門按照分級監管的體制決定或批準企業國有資產的經營形式和國有企業的設立、合并、分立、終止、拍賣,審批產權變動和財務處理的重大問題,組織清算和監繳被撤銷、被解散企業的國有資產。會同有關部門管理在境外的國有資產。

(四)對國家投資的分配和國有資產重大投入項目提出意見和建議,并對投資效益進行重點跟蹤監測。

(五)參與研究國有企業稅后利潤和國家股權收益的分配方案并監繳國有資產產權收益。

(六)會同有關部門制訂考核國有資產保值增值的指標體系,監督、考核和評價企業國有資產的負債、經營損益等財務狀況及經營效益狀況。選派本局代表參加有關監事會、董事會等產權管理組織。

(七)會同有關部門研究制訂國有資源性資產管理和行政事業單位國有資產管理的制度和方法,參與處理重大產權糾紛。

(八)制訂國有資產評估的法規和管理制度并監督檢查執行情況,對資產評估機構進行資格審查、頒發評估資格證書并對其進行管理和監督,決定重要評估項目的立項并負責確認評估結果。

(九)指導和監督各專業經濟管理部門和地方國有資產管理機構的工作,推動國有資產管理體制改革試點。

(十)制訂國有資產管理人員的教育培訓規劃,組織、指導規劃的實施。

(十一)承辦國務院和財政部交辦的其他事項。

通過對比可以得知,財政部被劃入國務院國資委的部分職責主要是國資管理局的部分職權。

四、管理權限劃分及適用范圍

雖然財政部(國資管理局)有關國有資產管理的部分職權被劃入了國務院國資委,但目前對國有企業的管理分為財政系統和國資委系統,即部分企業歸財政部門管理,部分企業歸國資委系統管理。因此,不同企業應按照其主管部門制定的規章、規范性文件等適用各自體系內的規定。

不過,我國《立法法》僅規定了部門規章之間具有同等效力,在各自的權限范圍內施行。針對職權劃轉后原部門制定的規章、規范性文件等能否繼續在新部門適用并管理相應企業的問題, 《立法法》并沒有明確規定。

筆者認為,國務院國資委成立后,國資委和財政部制定的規章、規范性文件在其權限范圍內各自適用;財政部、國資管理局原已制定了規章、規范性文件,國務院國資委在成立后制定了新的規章、規范性文件的,如兩者存在沖突,國資委系統企業應適用國資委規定,財政系統企業應適用財政規定;財政部、國資管理局原已制定了規章、規范性文件,國務院國資委在成立后未制定新的規章、規范性文件的,原則上國資委系統企業也應繼續使用原財政、國資管理局的規定。

針對第三點適用規則,筆者認為,這是由于職權劃入存在承繼的關系,如果新部門尚未制定新的規定,適用原部門規定是存在其合理性和職權依據的,不至于讓有關企業和部門在處理相關問題時無章可循、無權可依。



胡洋

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